Eh bien, est-ce que tout le monde a déjà soumis sa déclaration de revenus ? Combien d’impôts sont dus cette année ? Si vous ne pouvez pas regarder ce montant sans larmes, alors cet article est fait pour vous. Je vous y expliquerai comment réduire l'impôt sur le revenu en cotisant à une pension complémentaire.
Compte tenu des dernières nouvelles concernant la réforme des retraites, on ne peut pas compter sur une bonne pension de l’État. Si l'on en croit les statistiques, en 2000, il y avait 2 actifs pour 1 retraité, et d'ici 2070, il n'y en aura plus que 1,3. La pension de solidarité est financée par les cotisations des personnes actuellement actives.
Cela est dû au vieillissement croissant de la population. Les gens ont commencé à vivre plus longtemps et à accoucher moins. Ce n’est pas pour rien que la question de la réforme des retraites est si pressante.
Source de données à la page 17 recommandations de Jean-Paul Delevoye - Haut-Commissaire à la réforme des retraites, sur le site du gouvernement français.
Comment être?
Il existe une excellente solution : épargner soi-même pour sa retraite tout en réduisant ses impôts sur le revenu.
D'un seul coup, vous ferez d'une pierre deux coups.
Je vous suggère de prendre soin de votre pension vous-même et de ne pas compter sur l'État. De plus, grâce à la Loi PACTE, vous disposez d'une belle opportunité d'augmenter votre future pension et par la même occasion de réduire les impôts. Vous pouvez en savoir plus sur les contrats de retraite existants sur le site Internet lerevenu.com.
Dans cet article, je vais vous expliquer comment réduire au maximum l'impôt sur vos cotisations de retraite, puisque toutes les cotisations ne réduisent pas votre assiette fiscale. À cet effet, il existe l'enveloppe fiscale, qui est calculée différemment selon la disposition fiscale choisie. Et le choix de la disposition fiscale dépendra de votre statut professionnel.
Comment réduire les impôts des salariés en cotisant aux retraites
Commençons par les salariés salariés, car pour eux, contrairement aux entrepreneurs, une seule solution leur convient : il s'agit d'une disposition fiscale dans le cadre de la loi Fillon. Je conseille aux entrepreneurs de ne pas faire défiler, car vous pouvez également utiliser cette solution pour augmenter votre pension et réduire vos impôts.
Ainsi, les cotisations de retraite en vertu de la loi Fillon concernent Des charges déductiles. Ce sont des dépenses qui peuvent être déduites RVB (revenu brutal mondial). Plus de détails sur quelles dépenses sont les Charges déductibles et comment les déduire de RBG vous pouvez trouver dans l'article précédent.
Formule de calcul enveloppe fiscale Fillon
Disponible Fillon RETRAITE = 10 % x RAP*N-1
Plancher : 10 % x 1 PASS de l'année N-1
Plafond : 10 % du RAP* limité à 8 PASS (N –1)
RAP – revenus des activités professionnelles moins 10% (frais pro)
PASS de l'année N-1 – plafond annuel de protection sociale de l'année précédente, 41 136 € en 2020.
Le seuil inférieur de cotisations déductibles en 2021 sera de 4 113 €. Et le plafond supérieur est de 32908€. Ces seuils sont revus annuellement en fonction de la taille du PASS.
Ce dispositif fiscal permet également d'inclure l'enveloppe fiscale non utilisée du conjoint.
Regardons un exemple
Misha Ivanov travaille contre rémunération, salaire 60 K€/an. Il est marié à Sveta, elle ne travaille pas. TMI (tranche marginale d'imposition) – 30%.
Nous calculons le montant des cotisations déductibles des revenus :
Enveloppe fiscale Mikhaïl :
10% x (60 000 x 0,9) = 5 400 €
Enveloppe fiscale Lumières :
10 % x 1 PASS de l'année N-1 = 4113
Total Enveloppe fiscale = 5400 + 4113 = 9 513€
Mikhaïl peut réduire l'assiette fiscale du montant des cotisations de retraite de 9 513 € en 2021 et l'impôt lui-même de 2 853 €, ce qui représentera 30% de ses cotisations.
Enveloppe fiscale supplémentaire
De plus, vous avez droit à un montant supplémentaire de cotisations qui peuvent être déduites de l'assiette fiscale. L'enveloppe supplémentaire peut inclure l'enveloppe fiscale non utilisée des 3 années précédentes.
Si vous êtes intéressé par un contrat de retraite, inscrivez-vous pour une consultation avec moi, je calculerai tout pour vous.
Inscrivez-vous pour une consultationComment réduire l'impôt des entrepreneurs et des dirigeants majoritaires du TNS grâce aux cotisations de retraite
Dans cette partie, revenons sur le dispositif fiscal qui ne peut être utilisé que par les entrepreneurs (ci-après dénommés TNS) et les Gérants majoritaires art. 62 du Code général des impôts (ci-après, CGI).
C'est la loi de la loi Madelin art. 154 CGI, grâce auquel TNS peut déduire de l’assiette fiscale ses cotisations à la retraite complémentaire. Ainsi, il peut être légalement réduit.
Formule de calcul de l'enveloppe fiscale Madelin :
Disponible Madeleine RETRAITE
(10 % X BIC/BNC) + 15 % (BIC/BNC -1 PASSER)
Plancher : 10 % x 1 PASS de l'année N
Plafond : (10 % x Bénéfice plafonné à 8 PASS) + 15 % (Bénéfice plafonné –1 PASS)
BIC – les revenus des activités commerciales
BNC - les revenus des activités non commerciales
PASSER – plafond annuel de protection sociale, 41 136 € en 2021.
Le seuil inférieur de cotisations déductibles en 2021 sera de 41 136 €. Et le plafond supérieur est de 76 100 €.
Et maintenant regardons tout cela avec un exemple
Notre héros Misha Ivanov a divorcé et a ouvert son propre bureau d'architecture.
Revenus BNC de Mikhaïl : 45 K€. TMI-30%.
Nous calculons l'enveloppe fiscale, qui peut être déduite des revenus
10% BNC + 15% (BNC–1 PASSAGE)
10% x 45000 + 15% (45000–41136) = 4500 + 579,6 = 5079,6€
En 2021, Mikhaïl peut réduire l'assiette de l'impôt sur le revenu d'un montant de cotisations d'un montant de 5 079 €.
Et grâce à ces cotisations, Misha réduira ses impôts de 1523€, soit 30% de ses cotisations et recevra un remboursement sur votre compte bancaire l'année prochaine !
Contrat de retraite FAR PER
Eh bien, pour finir, quelques mots sur une solution qui vous permettra d'économiser sur les impôts et d'épargner pour une vieillesse confortable. Ce contrat s’appelle FAR PER, je vous en parlerai plus dans les posts suivants, mais pour l’instant vous pouvez lire sur le site notre partenaire.
Résultats financiers par fonds, inclus dans le contrat de retraite FAR PER. Ainsi que des récompenses honorifiques de médias financiers indépendants :
- Label Sélection Premium "PER individuel" du Bon Rapport Qualité Prix
- Oscar 2021 du meilleur contrat PER individuel proposé par une association par Gestion de Fortune
- Top d'Or 2021 du meilleur contrat PER individuel proposé par une association par Le Revenu
- Top d'Or PER 2021 - Catégorie "Grand prix du Jury" par Tout Sur Mes Finances
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