Наследование: уменьшение налога на наследство благодаря Assurance Vie

0
190
обложка минимальный налог

Assurance Vie имеет, среди своих многочисленных преимуществ, очень выгодное налогообложение при передаче наследства. Главное правило, которому необходимо следовать, — производить платежи до достижения 70-летнего возраста, чтобы гарантировать, что наследство перейдет бенефициарам без налога на наследство.

Чтобы избежать налога на наследство, нет ничего лучше, чем оформить контракт Assurance Vie. Ключом является благоприятное налогообложение для бенефициаров, указанных в контракте, и наследство, в значительной степени защищенное от налогообложения. Преимущество этой стратегии заключается в том, что вычеты предоставляемые при передаче наследства, в частности, для наследования по прямой линии (между родителями и детьми) в размере 100 000 евро необлагаемого налогом, можно дополнить вычетом за Assurance Vie.

Обратите внимание, однако, что наличие контракта Assurance Vie не гарантирует, что ваши активы будут освобождены от налогообложения. Налоговый режим вашего контракта варьируется в зависимости от даты его подписки, а также вашего возраста на момент выплаты премий.

Старые контракты освобождены

Представим, что вы заключили контракт Assurance Vie до 20 ноября 1991 года. Если страховые взносы были выплачены до 13 октября 1998 г., активы, указанные в вашем контракте, полностью освобождаются от налогов. Для последующих взносов каждому назначенному бенефициару предоставляется вычет в размере 152 500 евро. Налог в размере 20% применяется до 700 000 евро, ставка налога составляет 31,25% сверх этой суммы.

Для договоров, открытых после 20 ноября 1991 года, налоговый режим отличается. Взносы, уплаченные до 13 октября 1998 г., остаются освобожденными от налогообложения, если подписчик произвел платежи до своего 70-летия.

Платите до 70 лет

Но если подписчик превысил этот возрастной предел на момент оплаты, к договору применяется налог на наследство после общего вычета в размере 30 500 евро, которая будет разделена между всеми бенефициарами.

Вы только что оформили контракт Assurance Vie? Обратите внимание, что налог на наследство для платежей, произведенных после 13 октября 1998 г., может значительно различаться в зависимости от вашего возраста. Для взносов до 70 лет вычет 152 500 евро предоставляется на каждого бенефициара. Достаточно сказать, что для контракта на сумму 300 000 евро, если есть два назначенных бенефициара, налог на наследство будет нулевым. Для любых сумм, превышающих вычет, применяется налог в размере 20% к первым 700 000 евро, а затем 31,25% сверх этого.

РЕКОМЕНДУЕМ ПРОЧЕСТЬ
Как читать вашу справку по правам на пенсию

И наоборот, премии, выплаченные после 70 лет, независимо от бенефициара, превышающие 30 500 евро, возвращаются в налогооблагаемое имущество. При этом вся прибыль по контракту освобождается от налога.

Так что будьте осторожны, касательно взносов после 70 лет, если бенефициаром вашего контракта является третье лицо, то взносы более суммы вычета 30 500 евро попадут в шкалу налога по наследству, а в этой ситуации налог на наследство достигает 60%.

Оставшийся в живых супруг, партнер, связанный с умершим PACS, брат/сестра при определенных условиях освобождаются от уплаты налога полностью.

Автор: Olga Rouzade – эксперт по организации финансов во Франции. Сопровождаю клиентов в финансовых вопросах, рассказываю о правах, гарантиях и предлагаю решения, адаптированные под личную ситуацию.

Запись на бесплатную консультацию

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here