Assurance Vie является любимым сберегательным продуктом французов, в частности, из-за его выгодного налогообложения. Но когда дело доходит до декларирования доходов от ваших инвестиций, процесс может стать сложным.
Содержание
Как задекларировать Assurance Vie в налоговой?
На ранних стадиях действия договора страхования жизни, как правило, декларация не требуется. Разумеется, платежи по договору не облагаются налогом и не подлежат декларированию в налоговых органах. Что касается доходов от ваших инвестиций, они не должны указываться в налоговой декларации. Ваш страховщик является налоговым оператором и несет ответственность за автоматический вычет социальных взносов, причитающихся по контракту, и всех деклараций в налоговые органы. Но ситуация меняется в случае погашения. Независимо от того, является ли он полным или частичным, он должен быть задекларирован в налоговых органах.
Что нужно декларировать при полном погашениидоговора Assurance Vie?
Когда контракт полностью погашен и закрыт, прирост капитала должен быть задекларирован в налоговых органах для налогообложения. Этот прирост капитала соответствует разнице между всеми взносами, уплаченными с момента открытия контракта, и суммой погашения договора.
Что необходимо декларировать при частичном погашении Assurance Vie?
В случае частичного погашения применяется тот же принцип. Необходимо рассчитать долю, которую представляет налогооблагаемый прирост капитала в выводимой сумме. Страховщик несет ответственность за этот расчет пропорционально общей сумме договора на момент частичного погашения. Именно этот прирост капитала должен быть задекларирован в контексте подоходного налога.
Как декларируется погашение договора Assurance Vie?
Будь то полное или частичное погашение, застрахованный должен выбрать между вариантом единовременного вычета или прогрессивной шкалы подоходного налога. Этот выбор делается во время погашения, а не при заполнении налоговой декларации.
Если выбран вариант вычета с единой фиксированной ставкой, страховщик удерживает соответствующую сумму налога в момент погашения. В годовой налоговой декларации сумма выкупа предварительно автоматически заполняется страховщиком и налоговыми органами, даже если она уже была обложена налогом. Если был выбран общий режим, соответствующий прирост капитала также включается в декларацию о подоходном налоге. Они облагаются налогом по-разному в зависимости от продолжительности контракта:
- либо как «доход, дающий право на налоговую льготу» по Assurance Vie, открытому 8 и более лет назад;
- или как «доход, не дающий права на налоговую льготу» для контрактов, заключенных менее 8 лет.
Налоговые органы несут ответственность за расчет дополнительной налоговой льготы в размере 4600 евро (для одного человека, 9200 евро для пары) за счет прироста капитала, полученного по контрактам сроком более 8 лет.
Хотите открыть инвестиционный накопительный контракт, записывайтесь на бесплатную консультацию, буду рада помочь.
Запись на консультацию
